Снизим налоги Вашего бизнеса с гарантией и оплатой по факту.

Ответ: Наиболее оптимальной для предпринимателей- таксистов является УСН. Это связано с такими ее преимуществами:

• оплачивать необходимо всего 6% от дохода либо 15% от разницы между прибылью и расходами, предприниматель сам выбирает в данном случае, сколько платить;
• ведение бухгалтерской документации требует минимальных усилий и временных затрат;
• допускается для всех ИП.

Сопоставляя все системы оплаты налогов необходимо тщательно учитывать все «за» и «против». В случае возникновения вопросов лучше обращаться за консультацией к налоговикам, чтобы позже не проиграть.

ПСН имеет также ряд своих преимуществ. Но в то же время, сколько платить в данном случае также зависит от количества транспорта, который используется для ведения предпринимательской деятельности.  Стоимость патента рассчитывается  не просто для одного ИП, а с учетом возможной прибыли на каждую машину. Кроме этого, если предприниматель использует нанятых сотрудников, то при ПСН их не может быть более 15 человек.

Наиболее оптимальной для предпринимателей- таксистов является УСН. Это связано с такими ее преимуществами:

• оплачивать необходимо всего 6% от дохода либо 15% от разницы между прибылью и расходами, предприниматель сам выбирает в данном случае, сколько платить;
• ведение бухгалтерской документации требует минимальных усилий и временных затрат;
• допускается для всех ИП.

Сопоставляя все системы оплаты налогов необходимо тщательно учитывать все «за» и «против». В случае возникновения вопросов лучше обращаться за консультацией к налоговикам, чтобы позже не проиграть.

Предприниматель, который оказывает услуги перевозки пассажиров, обязательно должен выдавать пассажирам бланки строгой отчетности.  Пока нет установленной формы для таксистов. Но есть обязательные реквизиты, которые должны присутствовать на документе:

• название, серия и номер данного бланка на оплату услуг такси;
• название клиента;
• дата оформления;
• цена услуги;
• реквизиты уполномоченного лица от ИП.

Печать можно поставить с помощью таксометра, прибора, который проводит все расчеты таксиста и может выдавать чек.

За невыполнения требований о выдаче БСО предусмотрена ответственность:

• лишение права применения права льготных систем налогообложения;
• на водителя налагается штраф 1000 рублей;
• на ИП налагается штраф 10000 рублей.

Поэтому лучше соблюдать все правила, чтобы не уменьшать свои же доходы и не платить лишнего. В целом же предпринимательство в сфере перевозок пассажиров достаточно прибыльный бизнес, которым можно заниматься в 2018 году

Условие: продаем товар на сумму 1 000 000, включая НДС 18%, с отсрочкой на 6 месяцев

Вариант 1. Без процентов за коммерческий кредит
1 000 000 — сумма реализации с НДС
НДС к уплате: 152 542 (1 000 000 / 118 х 18)

Вариант 2. С процентами за коммерческий кредит.

Пусть ставка будет 10% для ровного счета
10% годовых — это 5% за полгода.

1 000 000 / 105 х 100 = 952 381 — сумма реализации с НДС, а 47 619 — плата за коммерческий кредит без НДС
НДС к уплате: 145 278 (952 381 / 118 х 18)
Экономия на НДС: 7 264, а это 4,7% от первоначальной суммы
Обоснование: плата за коммерческий кредит относится к внереализационным доходам и не облагается НДС.
Минфин подтверждает: письмо 03-07-15/28722 от 17.06.14

Итак, в России возможно применять 6 режимов налогообложения:
1) общий режим
2) упрощенная система налогообложения
3) единый налог на вмененный доход
4) патент (только для ИП)
5) единый сельскохозяйственный налог
6) система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Для нашего сантехника мы не рассматриваем общий режим, это слишком дорого, не рассматриваем ЕНВД, т.к. он не применим в Москве и не рассматриваем 2 последних режима, потому что они предполагают определенную специфику деятельности.

Таким образом, сравнивать будем патент и УСН.

1. Выручка в год одинаковая для всех режимов: 125 000 х 12 мес = 1 500 000
   Фиксированные взносы ИП в год тоже одинаковые для всех режимов: 32 385
   3. Дополнительный взнос в ПФ 1% от выручки, превышающей 300 000 тысяч.
   На УСН дополнительный взнос в ПФ рассчитывается от выручки: (1 500 000 — 300 000) х 1% = 12 000
   На патенте дополнительный взнос в ПФ рассчитывается из потенциально возможного дохода. Стоимость патента для сантехника на год 39 600 рублей, она составляет 6% от потенциально возможного дохода, соответственно, обратным счетом мы легко можем узнать потенциально возможный доход: 39 600/6*100 = 660 000.
   Значит, дополнительный взнос в ПФ 1% на патенте составит 3 600 (660 000 — 300 000)*1%
   4. Заработная плата наемного работника за год: 20 000 х 12 мес = 240 000
   Работник будет получать на руки сумму за вычетом НДФЛ.
   5. Кроме этого, на сумму доходов работника нужно начислить страховые взносы:
   на УСН по данному виду деятельности льгот НЕТ и взносы составят 30,2% :
   240 000 х 30,2% = 72 480 (в год)
   на патенте будет льгота: страховые взносы составят 20,2%
   240 000 х 20,2% = 48 480 (в год)
   После расчета налога на УСН доходы можно применить вычет из рассчитанного налога в сумме уплаченных страховых взносов, но не более 50%.

Ответ: патент выгоднее

• В январе 2018 приобретено, оплачено и введено в эксплуатацию основное средство: паровой котел, стоимость 15 000 000 (без НДС). Срок полезного использования 10 лет и 1 месяц, амортизационная группа – 6
  +Допускается использование любых разрешенных законом способов ускорения, в том числе повышающий коэффициент за работу в условиях повышенной сменности.

ОТВЕТ:

УСН

 
Для того, чтобы включить в расходы основное средство на УСН, оно должно быть оплачено и введено в эксплуатацию.
В зависимости от того, в каком квартале соблюдены эти условия, первоначальная стоимость списывается на расходы равномерно:

Если условия признания соблюдены в 1 квартале — ¼ от стоимости основного средства списывается на расходы ежеквартально,
во 2 квартале — 1/3 от стоимости списывается на расходы ежеквартально,
в 3 квартале — 1/2 на расходы ежеквартально,
в 4 квартале — одной суммой.

Таким образом, в 1 квартале мы можем принять в расходы ¼ часть от стоимости ОС:
15 000 000 / 4 = 3 750 000



ОСН

Применим 3 пути ускорения списания:

1) амортизационная премия
30% от стоимости (для 6 амортизационной группы) списываем на расходы в момент ввода в эксплуатацию
15 000 000 * 30% = 4 500 000

2) нелинейный метод
Амортизацию за февраль и март начислим нелинейным методом. Для этого остаточная стоимость основного средства на начало месяца будет умножена на норму амортизации 1,8%, которая соответствует 6-й группе.
Примечание: если бы в 6-й амортизационной группе были другие основные средства, то амортизация начислялась бы суммарно, в рамках группы.
3) повышающий коэффициент 2, за работу в условиях повышенной сменности 1,8% х 2 = 3,6%
Амортизация за февраль:
(15 000 000 – 4 500 000) * 3,6% = 378 000
Амортизация за март:
(10 500 000 – 378 000) * 3,6% = 364 392
Всего на расходы: 5 242 392 (4 500 000 + 378 000 + 364 392)

Таким образом,
по УСН на расходы в 1 квартале приняли — 3 750 000,
а на ОСН — 5 242 392.